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犍为县人民政府办公室关于印发犍为县县属国有企业投融资监督管理办法的通知

文章来源:犍为县县信息中心 发布时间:2018-03-29

县级有关部门(单位):

经县政府同意,现将《犍为县县属国有企业投融资监督管理办法》印发给你们,请认真贯彻执行。

 

                                                           犍为县人民政府办公室

                                                               2018年3月1日

 

犍为县县属国有企业投融资监督管理办法

第一章总则

第一条为依法履行出资人职责,建立完善以管资本为主的国有资产监管体制,进一步规范县属国有企业投融资行为,提高投融资决策的科学性,有效防范投融资风险,根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》等法律法规及《乐山市人民政府办公室关于印发乐山市市属国有企业投融资监督管理办法的通知》(乐府办发〔2017〕69号)有关规定,结合县属国有企业实际,制定本办法。

第二条本办法所称县属国有企业(以下简称企业),是指县政府代表国家履行出资人职责的国有独资、全资和控股企业。

第三条本办法所称投融资是指企业从事的固定资产投资、股权投资和金融类投资,以及通过银行贷款、发行债券、融资性担保、资金拆借、增资扩股、股权转让等方式进行的债务性融资和权益性融资的经济活动。

第四条本办法所称主业是指由企业发展战略和规划确定并经县国资委认可的企业主要经营业务;非主业是指主业以外的其他经营业务。

第二章投资管理

第五条企业投资活动应当遵循以下原则:

(一)符合国家产业政策和犍为发展规划;

(二)符合国有资本布局和结构调整方向;

(三)符合企业发展战略和规划;

(四)有利于突出主业,提高企业核心竞争力;

(五)非主业投资应当符合企业调整、改革方向,不影响主业发展;

(六)符合企业投资决策程序和管理制度,并进行充分论证;

(七)投资规模与企业资产规模、负债水平和筹资能力相适应;

(八)项目预期投资收益不低于国内行业同期平均水平;

(九)有利于国有资本保值增值,不得损害出资人利益。

第六条企业是投资活动的决策主体、执行主体和责任主体,应当建立投资管理体系,健全投资管理制度,科学编制投资计划,提高投资风险防控能力,履行投资信息报送义务和配合监督检查义务。

第七条行业管理部门是企业投资活动的管理主体,负责指导、督促企业依据其发展战略和规划编报年度投资计划,指导企业建立健全投资管理制度。

第八条县国资委是企业投资活动的监督主体,依法对企业投资活动实施监督,监督检查企业投资管理制度的执行情况、重大投资项目的决策和实施情况,对违规投资造成国有资产损失以及其他严重不良后果的进行责任追究。

第九条企业应当根据本办法规定,结合企业实际,建立健全投资管理制度。企业投资管理制度应包括以下主要内容:

(一)投资应遵循的基本原则;

(二)投资管理流程、管理部门及相关职责;

(三)投资决策程序、决策机构及其职责;

(四)投资项目负面清单制度;

(五)投资信息化管理制度;

(六)投资风险管控制度;

(七)投资项目完成、中止、终止或退出制度;

(八)投资项目后评价制度;

(九)违规投资责任追究制度;

(十)对所属企业投资活动的授权、监督与管理制度。

企业投资管理制度应当经董事会审议通过后,报行业管理部门核准后报县国资委备案。

第十条企业应当按照自身发展战略和规划编制年度投资计划,年度投资计划应与企业年度财务预算相衔接,年度投资规模应与合理的资产负债水平相适应。年度投资计划包括投资主要方向和目的、投资规模及资产负债率水平、投资结构分析、投资资金来源和重大投资项目情况等内容。企业的投资活动应当纳入年度投资计划,未纳入年度投资计划的投资项目原则上不得投资,确需追加投资项目的应调整年度投资计划。

企业年度投资计划及上年度完成情况应于每年1月31日前报行业管理部门核准后送县国资委备案。投资计划发生重大变化需进行调整的,企业应完善内部决策程序后报行业管理部门核准后送县国资委备案。

第十一条企业应根据本企业发展战略和规划,选择、确定投资项目,做好项目融资、投资、管理、退出全过程的分析研究和技术、市场、财务、法律等方面的可行性论证,其中股权投资项目应开展必要的尽职调查,并按要求进行资产评估。

第十二条企业以下投资在完善内部决策程序并报县国资委、行业管理部门、四川省犍为资产经营有限公司(以下简称资产公司)备案后实施。

(一)县政府已批复行业管理部门年度项目投资建设计划且企业已纳入年度投资计划的项目投资;

(二)企业代建政府性投资项目,且与项目主管部门签订代建协议的项目投资;

(三)资产公司自主开展金融机构理财产品、基金、信托、资产管理计划投资及由金融机构提供兜底的其他低风险投资。

第十三条企业进行本办法第十二条规定以外的其他重大投资,应根据项目投资额度、规模和区域,按以下程序报批:

(一)单项主业投资额在5000万元以内(含5000万元)或单项非主业投资额在1000万元以内(含1000万元)的投资项目,由企业按公司章程规定履行法定程序后报县国资委、行业管理部门、资产公司备案。

(二)单项主业投资额在5000万元以上、8000万元以内(含8000万元)或单项非主业投资额在1000万元以上、2000万元以内(含2000万元)的投资项目,经资产公司审批后,报县国资委、行业管理部门备案。

(三)单项主业投资额在8000万元以上或单项非主业投资额在2000万元以上的投资项目,经资产公司核准后,由行业管理部门审核并报县政府审批。

(四)在犍为辖区范围外投资及县政府要求报批的投资事项,须经资产公司核准后,由行业管理部门审核并报县政府审批。

(五)法律法规另有规定的从其规定。

第十四条需报批或核准的投资项目,在履行企业内部决策程序后,应报送以下材料:

(一)开展项目投资的报告;

(二)投资项目可研报告(尽职调查)等相关文件;

(三)投资项目风险防控报告;

(四)企业有关决策文件;

(五)行业管理部门审核意见;

(六)其他必要的材料。

第十五条需批准或核准的投资项目在未获准前,企业除开展可行性研究论证等前期工作外,不得组织实施或者进行实际投资,也不得签署具有法律约束力的投资协议、文件。

第十六条获批后的投资项目,两年内未实施或开工建设的,企业应当申请延期或办理注销手续。未办理相应手续的,原批准或核准文件自行作废。

第十七条县政府已批复行业管理部门年度项目投资建设计划的项目,在实施过程中,投资额度超过10%需进行调整的,须按审批权限报批。其他投资项目在实施过程中,同一项目需追加投资或投资额累计超过投资计划的项目,应根据投资额度和审批权限履行相应审批程序。

第十八条企业应当开展重大投资项目专项审计,审计的重点包括重大投资项目决策、投资方向、资金使用、投资收益、投资风险管理等方面。

第十九条企业应当建立投资全过程风险管理体系,将投资风险管理作为企业实施全面风险管理、加强廉洁风险防控的重要内容。企业应当强化投资前期风险评估和制订风控方案,做好项目实施过程中的风险监控、预警和处置,防范投资后项目运营、整合风险,做好项目退出的时点与方式安排。

第二十条行业管理部门应加强企业投资项目决策、执行和效果的跟踪、分析及评价;县国资委应建立完善投资监管联动机制,切实加强企业投资项目的监督检查,如出现影响投资项目目的实现的重大不利变化,应启动中止、终止或退出机制。

第三章融资管理

第二十一条企业融资活动应当遵循以下原则:

(一)符合企业中长期发展规划及国家宏观调控总体要求,保证企业正常生产经营需要;

(二)融资投入项目经济效益有良好预期;

(三)融资渠道顺畅可靠,融资成本经过严格测算控制;

(四)融资规模适度,风险可控;

(五)法律手续完备,决策程序合规,上报资料真实、完整。

第二十二条企业应结合自身经营需要和资产负债状况,编制年度融资计划,经资产公司审核,报行业管理部门同意后,于每年1月31日前报县国资委、县财政局备案。融资计划包括融资预算额度、融资方式、融资用途、还款来源等内容。年度融资计划一经核准,不得随意调整,确需调整的按程序报批。

第二十三条企业承担政府性建设项目,需通过银行贷款、发债、基金等方式进行融资的,应本着“一事一议”的原则,按以下程序报批。

(一)单项融资额5000万元以内(含5000万元)的融资项目,由专业经营公司按公司章程规定履行法定程序后报县国资委、行业管理部门、资产公司备案。

(二)单项融资额在5000万元以上、8000万元以内(含8000万元)的融资项目,由资产公司审批,并报县国资委、行业管理部门备案。

(三)单项融资额在8000万元以上的融资项目,由资产公司核准后,由行业管理部门审核并报县政府审批。

(四)法律法规另有规定的从其规定。

第二十四条企业年度融资计划内,自主经营、市场化运作的产业、股权等投资行为需融资的,应完善公司内部决策程序并报县国资委、行业管理部门、资产公司备案后实施,并同时满足以下要求:

(一)融资计划完成后,负债率控制在75%以下;

(二)融资成本应控制在银行同期贷款基准利率的140%以内。其中,银行贷款类的融资成本原则控制在120%以内,其他融资方式的融资成本原则上控制在140%以内。

(三)企业融资计划以外的融资或突破上述融资条件的融资,应按第二十三条规定报批。

第二十五条企业应建立资金集中管控机制,资产公司应统筹做好对企业间隙资金统筹和归集管理,加快企业内部资金融通,提高资金使用效率和效益。企业间隙资金归集管理和集中运营不受本办法第十三条投资限额审批管理的规定。

第二十六条县国资委应组织企业建立财务预算管理体系,形成自上而下的现代财务管理信息系统,及时掌握企业财务状况和资金使用调拨情况,帮助企业平衡资金需求。县国资委、县财政局、县发改局等部门和资产公司应根据各融资主体实际融资能力和债务风险承受能力,加强融资统筹,提高资金效率和效益。

第二十七条企业应合理确定融资规模和方式,综合分析融资成本、融资期限、交易结构、担保措施、审批条件等因素,择优确定金融机构和融资方式,保持合理的短期和中长期负债比例,提高融资能力和效率。

第二十八条企业通过金融机构的各类融资,原则上由该金融机构在犍为辖区范围内的分支机构或代理机构进行。

第四章责任追究

第二十九条整合出资人监督和审计、纪检监察、巡察等监督力量,加强对企业投融资实施事前、事中、事后全过程监督检查,及时向县政府报告发现问题及整改情况。必要时可聘请中介机构对项目实施情况进行专项审计,确保投资项目高效、规范实施。

第三十条企业违反本办法规定造成国有资产损失及其他严重不良后果的,根据法律法规追究企业管理人员责任,构成犯罪的依法追究刑事责任。

第三十一条县国资委、行业管理部门相关工作人员违反本办法规定造成不良影响的,由相关职能部门责令其改正;造成国有资产损失的,由有关部门按照干部管理权限给予处分;涉嫌犯罪的,依法移送司法机关处理。

第五章附则

第三十二条企业下属全资及控股企业、实行企业化管理的事业单位的投融资管理,依照本办法执行。

金融企业、担保公司和上市公司投融资监督管理,国家另有规定的依其规定执行。

第三十三条本办法由县国资委负责解释。

第三十四条本办法自印发之日起施行,有效期5年。

 

 

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